Tableau de financement

Le tableau de financement est une photographie des emplois et des ressources qui explique les variations de patrimoine au cours de l'exercice.

Il n'est pas à confondre avec un bilan, lequel décrit les valeurs des éléments à une date donnée. Il facilite l'analyse et la compréhension des mouvements comptables. Il met en évidence les flux qui ont permis d'obtenir un bilan donné en fin de période, à partir d'un bilan d'origine. Cet outil s'inscrit dans le domaine de l'analyse financière.

 

Sélection de documents publiés sur internet

 Cours

Cours de diagnostic financier

Au menu de ce cours pour réaliser un diagnostic financier : l’environnement financier (marché des capitaux et intermédiation financière, finance directe et indirecte, système financier et bancaire français), l’alpha de la finance (les activités de l’entreprise, les flux réels et monétaires, les cycles : exploitation, investissement, financement), les tableaux de financement (flux de fonds et flux de trésorerie, tableaux de financement).

Nathalie Gardes, Espace étudiants

Cours d'ingénierie financière

Au sommaire de ce cours : décision d'investissement stratégique : OPA, OPE, offres mixtes - Rachats d'actions - Fusions et opérations dérivées - LBO - Ingénierie financière des banques, exemple de construction d'un tableau de financement et simulation...

Olivier Levyne

 Fiches pratiques

Commerce : conception d'un tableau de financement.

Cette fiche explique comment construire un tableau de financement. Il s'agit spécifiquement d'un montage dans le cadre d'un projet de création d'un commerce. Les rubriques : l’estimation des coûts (achat du fonds de commerce, trésorerie de départ...), l'évaluation des ressources (apport personnel, emprunt bancaire...), exemple de bilan d'ouverture.

Cession-commerce.com

 Outils

Modèles d'états prévisionnels

Outil excel à télécharger permettant le calcul des états prévisionnels : compte de résultat prévisionnel, point mort, besoin en fonds de roulement, tableau de financement, budget mensuel de trésorerie, d’exploitation, des ventes, des achats et autres charges.

Ordre des Experts-Comptables