Calcul du fonds de roulement et BFR

Faites vos simulations de FR, BFR et Trésorerie

Définition outil

Nous vous proposons un outil qui permet de calculer en ligne aussi bien le fonds de roulement que le BFR et la trésorerie résultante.

Tout entrepreneur se doit de suivre de près l'équilibre économique de son affaire.

Les besoins en financement du cycle d'exploitation s'expriment à travers le besoin en fonds de roulement (BFR). Ce dernier est induit par les décalages entre les décaissements liés au cycle d'exploitation (règlement des achats...) et les encaissements (réception du paiement des ventes...). Le fonds de roulement (FR) a pour vocation d'assurer le financement de l'activité.

Lorsque le FR est trop faible au regard des besoins à financer, les conséquences sont directement observables sur la trésorerie qui devient négative. Certaines activités génèrent un BFR négatif. C'est généralement le cas pour celles qui encaissent les ventes des clients avant de payer leurs fournisseurs et qui possèdent un volume de stock limité.

Données pour le calcul du fonds de roulement

Emplois stables

Ressources stables

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Données pour le calcul du besoin en fonds de roulement

Actif circulant

Dettes à court terme

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Résultats 

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Représentation graphique

Avertissement : ces données sont fournies uniquement à titre d'information et sous toute réserve. Ces chiffres devront être validés par un expert en la matière.

Définitions

Immobilisations incorporelles - Investissements non physiques : brevets, noms déposés, fonds de commerce...

Immobilisations corporelles - Investissements physiques : équipement de production, mobiliers, véhicules achetés...

Immobilisations financières - Investissements financiers placés à long terme généralement dans le but de contrôler une autre société + les créances > 1 an

Capitaux propres - Ce poste comprend principalement le capital social, les réserves et le résultat de l'exercice

Quasi capitaux propres - On intègre ici les comptes courants d'associés et les prêts participatifs

Dettes financières à terme - Endettement > 1 an + les résultats issus de certains retraitements comme le crédit-bail, les amortissements et provisions...

Stock - marchandises, fabrications (et encours), matières premières

Créances clients - A court terme

Autres créances - Hors exploitation

Dettes d'exploitation - Dettes fournisseurs

Dettes hors exploitation - Dettes fiscales et sociales

Cet outil est référencé dans : Besoin en fonds de roulement - Analyse financière - Diagnostic financier - Gérer les finances

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