Dossier - Diagnostic financier

Etablir des états financiers

Par Raphaële Granger

Mis à jour le : 21/05/2014

Pourquoi et comment établir des états financiers prévisionnels ?

Cet exercice prend tout son sens lorsque l'entrepreneur doit chiffrer son activité future ou bien que le chef d'entreprise désire obtenir une vision financière de son activité à venir pour prendre une décision stratégique : réalisation d'investissement, de financement...

Bilan, compte de résultat, trésorerie apportent alors de précieuses indications sur la viabilité du projet et les besoins en financement. Pour ce faire il devra estimer ligne par ligne quelles seront les dépenses auxquelles il devra faire face et les rapprocher aux ventes prévisionnelles.

En introduisant une notion d'encaissement et de décaissement, il pourra prévoir l'évolution du solde de sa trésorerie. Il sera alors en mesure de valider si les ressources financières sont bien calibrées et dans la négative étudier sur quel levier jouer pour diminuer les besoins à financer. De plus, il observera, si son activité doit faire face à des pics saisonniers, quels en seront les impacts en terme de liquidité.

Ces documents sont également utiles dans le cas d'un diagnostic financier pour déterminer si l'entreprise pourra faire face à ses échéances. Ils permettent de pointer les faiblesses d'une activité et les conséquences directes sur ses comptes.

Les ressources accessibles sur notre site

Seuil de rentabilité - Utilitaire en ligne Faut-il faire un business plan si on ne demande pas de financements particuliers ? Peut-on utiliser un modèle de business plan gratuit ?

Sélection de documents publiés sur internet

Articles

Guide pour l’établissement de prévisions financières

Un article complet listant un nombre important d'inputs à prendre en compte pour l'établissement de ses prévisionnels : ventes, salaires, frais généraux, flux monétaires...

Blog Mon Cher Watson Etablir ses comptes prévisionnels

Un document complet : les charges prévisionnelles, les immobilisations, les décaissements, les produits, les tableaux prévisionnels (illustré par des exemples).

Le Coin des Entrepreneurs Bilan prévisionnel

Un article pour les non-familiers du bilan prévisionnel : l'utilité de cet élément, les objectifs et raisons à l'origine de la sortie d'un bilan prévisionnel, comment le réaliser.

Le Coin des Entrepreneurs Les prévisions financières

Focus sur les prévisions financières, autre point clé du business plan : pourquoi faire des prévisions financières ; dans quel état d'esprit aborder l'exercice ; quel format (plan de financement, compte de résultat, compte de trésorerie, seuil de rentabilité, plan de financement) ; quelques astuces et conseils...

Blog de Guilhem Bertholet Création d’entreprise : les prévisions, piège à cons ?

Sous ce titre provocateur se cache une remise en cause argumentée des états prévisionnels générés par le créateur. C'est l'occasion de reprendre point par point chaque élément : compte de résultat, compte de trésorerie, besoin en fonds de roulement, etc.

www.business-angel-france.com

Dossiers

Les prévisions financières

Illustration d’une démarche pour établir les prévisions financières d’un projet : établissement du plan de financement initial (recensement des besoins durables, des ressources durables, calcul du BFR …), établissement du compte de résultat pour les trois premières années, du plan de trésorerie, du plan de financement à 3 ans, calcul du point mort (seuil de rentabilité).

APCE : agence pour la création d'entreprise

Outils

Modèles de tableaux financiers (fichiers Excel)

Dans cette page, des outils Excel à télécharger concernant les états financiers prévisionnels suivants : Le plan de financement initial, le tableau des investissements pour le calcul des amortissements, le compte de résultat (sans Soldes Intermédiaires de Gestion), le compte de résultat (avec soldes intermédiaires de gestion), le Besoin en fonds de roulement (BFR), le Plan de financement à 3 ans, le Plan de trésorerie.

APCE : agence pour la création d'entreprise Le prévisionnel financier facile et gratuit

L'incubateur CREALYS met à disposition gratuitement un outil EXCEL pour construire son prévisionnel financier. Il existe en 2 versions: une standard correspondant à la majorité des projets de création d'entreprise, une seconde plus complète s'adressant aux projets innovants ou pour les entrepreneurs désirant mener une analyse plus fine. 

Fisy Modèles d'états prévisionnels

Outil excel à télécharger permettant le calcul des états prévisionnels : compte de résultat prévisionnel, point mort, besoin en fonds de roulement, tableau de financement, budget mensuel de trésorerie, d’exploitation, des ventes, des achats et autres charges.

Ordre des Experts-Comptables